Всеки можел да стане собственик на такава кампания и да я използва в схеми за източване на ДДС
ПИК с нов канал в Телеграм
Последвайте ни в Google News Showcase
От 1000 до 3500 долара е годишната такса за регистрация на офшорна фирма, съобщава "24 часа". Проверката била направена по обявени в интернет телефони и имейли. Те се оказват или на адвокатски кантори или на специализирани в тази дейност компании. Срещу таксата всеки клиент може да стане собственик на офшорна компания, а след това да я използва в схеми за източване на ДДС и укриване на данък печалба.
Данъчни експерти изчислиха, че загубите от такива работещи от 20 години схеми са за близо 900 млн. лв. годишно, поше изданието. Не всеки, който има офшорка, е измамник. Те са предпочитани и като начин за легално намаляване на данъци и скриване на собственост, пълна конфиденциалност и запазване на банковата тайна, категорични са експертите. Местните власти знаят кой е управителят и къде е регистрирана фирмата, но нямат понятие за собственика. Самата офшорка най-често е акционерно дружество, т.е. пакет от акции на притежател, зад които стои собственикът.
Офшорните компании са удобни за данъчни измами. Една от най-леките за изпълнение схеми е следната: компания Х с регистрация у нас сключва фиктивен консултантски договор с фирма У за услуга на завишени цени, което предполага неправомерно ползване на данъчен кредит, който ще трябва да бъде върнат. Преди получаването на консултантския доклад се сключва договор за проектиране и изграждане на обект от трета фирма. Тя започва работа, като осчетоводява 600 хил. лв. по консултантския договор, т.е. записва ги като разход. Веднага след това прехвърля всичките си активи и сметки в офшорка.
Трета компания, обявена като ползвател на консултациите иска от данъчните възстановяване на 120 хил. лв. ДДС. Ревизорите отказват заради надутите цени. Те разпореждат взетият ДДС върху 600 хил. лв. да бъде възстановен. Фирмата, която го е изтеглила и трябва да го върне, вече е в офшорна зона.
За още четири актуални схеми, всяка от които с участие на офшорни компании, разказаха пред "24 часа" ревизори от НАП.
Схема 1. Офшорна компания отваря офис в безмитна зона на друга държава. Наемането на склад в такава зона автоматично се приема като доказателство, че тя не извършва сделки на територията на съответната държава. Вносът до складовете в зоната е освободен от мито. Местна фирма прави внос от различни дестинации, без да плаща
мита и налози, тъй като получателят е складът на офшорната компания.
Единственото, което прави офшорната фирма при тази смеха, е да осъществи контакт и да реализира вноса на името на фирмата купувач. Така парите отиват в зоната, печалбата се реализира там и не се облага с данъци. В края на годината тя се разпределя и се връща при собственика като дивидент, който най-често е необлагаем.
Схема 2. Регистрира се комбинация от офшорна и местна фирма. Това най-често се прави при външнотърговски сделки, туристически услуги или спедиторска дейност. Класиката тук са трансферните цени, т.е. схемата е атрактивна, ако има големи разлики между производствена и продажна цена.
Така фирма, произвела стока за 1000 долара, може да я продаде навън за 2000 долара. Полученият доход от $ 1000 долара обаче подлежи на облагане с корпоративен данък и данък за доходите. Това се избягва, ако покупката от местния търговец извърши негова офшорна компания на производствената цена от 1000 долара. Продавач става офшорната компания, печалбата се формира изцяло в нея.
Схема 3. Вкарване на инвестиции през офшорна компания. Екстрата при нея е, че вложението като инвестиция от такава зона може да се изтегля обратно съвсем законно и веднага. Нейна разновидност е офшорка с предмет на дейност комисионерство. През офшорната фирма цялата комисиона не се облага.
Схема 4. Наскоро производители сами дошли при данъчните и се оплакали от въвличането им в ДДС измама. Те пазарували от голям вносител на суровина, плащали по банков път с ДДС. Дистрибуторът обаче се оказал работещ с неверни документи и верига от 30 фантомни фирми. Акумулираните от дистрибутора и от фантомните фирми пари обаче междувременно са заминали към офшорни компании.
